Grenzgänger-Nettolohn in Genf: was bleibt wirklich?
Ein Bruttolohn von 100 000 CHF in Genf lässt nicht 100 000 CHF auf dem Konto, auch nicht 90 000. Nach den schweizerischen Sozialabzügen und der Quellensteuer bleiben rund 73 500 CHF — also 5650 CHF pro Monat auf dreizehn Monate. Hier die Aufschlüsselung Zeile für Zeile und die fünf Posten, die diese Zahl verändern.
1. Was abgezogen wird, in der Reihenfolge
Die Genfer Lohnabrechnung kennt zwei Stufen: zuerst die Sozialabzüge, obligatorisch und für alle gleich, dann die Quellensteuer, die von Ihrer Familiensituation abhängt.
| Bruttojahreslohn | 100 000 CHF |
| AHV / IV / EO — 5,3 % | – 5 300 CHF |
| Arbeitslosenversicherung — 1,1 % bis 148 200 CHF | – 1 100 CHF |
| Nichtberufsunfall UVG — ca. 1 % | – 1 000 CHF |
| Pensionskasse BVG — ca. 6 % | – 6 000 CHF |
| Quellensteuer, Tarif A0 — ca. 13,1 % | – 13 100 CHF |
| Netto pro Jahr · pro Monat auf 13 | 73 500 CHF · 5 650 CHF |
Beachten Sie die Grössenordnung: die Quellensteuer ist hier der grösste Abzug der Abrechnung, mehr als AHV und Pensionskasse zusammen. Sie ist auch der einzige, auf den Sie einwirken können.
2. Netto je Brutto
Schätzung für eine alleinstehende Person ohne Kinder, UVG-Satz 1 % und BVG 6 %:
| 60 000 CHF brutto | ca. 48 200 CHF netto · 3 710 CHF/Monat |
| 80 000 CHF brutto | ca. 61 100 CHF netto · 4 700 CHF/Monat |
| 100 000 CHF brutto | ca. 73 500 CHF netto · 5 650 CHF/Monat |
| 150 000 CHF brutto | ca. 104 000 CHF netto · 8 000 CHF/Monat |
Die Gesamtabzugsquote steigt damit von rund 20 % bei 60 000 CHF auf über 30 % bei 150 000 CHF: diesen Effekt erzeugt die Progression der Quellensteuer, da die Sozialabzüge proportional sind.
🇨🇭 Berechnen Sie Ihr Netto mit Ihren SätzenArbeitskanton, BVG und UVG anpassbar, Steuersatz editierbar →3. Die zwei Unbekannten Ihrer Abrechnung: BVG und UVG
Das sind die beiden Posten, die niemand für Sie erraten kann. Die BVG-Altersgutschriften steigen mit dem Alter — von 7 % bis 18 % des koordinierten Lohns — und die Aufteilung Arbeitgeber/Arbeitnehmer variiert je Vorsorgeplan. Eine 55-jährige Person zahlt bei gleichem Lohn deutlich mehr als eine 30-jährige.
Die Prämie für Nichtberufsunfälle hängt von der Branche des Arbeitgebers ab und liegt meist zwischen 0,7 % und 1,6 %. Ihr Vorsorgeausweis und Ihre Lohnabrechnung nennen beide Werte genau: ersetzen Sie die Standardwerte des Rechners durch Ihre eigenen.
4. Der Quellensteuertarif ändert alles
Der oben verwendete Satz von 13,1 % entspricht einer alleinstehenden Person ohne Kinder (Tarif A0). Mit einem nicht erwerbstätigen Ehegatten (Tarif B) oder mit Kindern sinkt der Satz deutlich; mit einem ebenfalls arbeitenden Ehegatten (Tarif C, Doppelverdiener) kann er höher sein.
Genf wendet zudem das Jahresmodell an: der Satz wird auf dem Jahreseinkommen bestimmt, was den 13. Monatslohn und Bonusse glättet statt sie mit einer monatlichen Satzspitze zu treffen. Ändert sich Ihre Familiensituation, informieren Sie Ihren Arbeitgeber: die Korrektur erfolgt nicht automatisch, und ein falscher Tarif kostet Tausende Franken.
📋 Den Quellensteuertarif verstehenTarife A, B, C, H, Jahresmodell, Korrektur bis zum 31. März →5. Was nicht auf der Abrechnung steht
- Die Krankenversicherung. Sie erscheint nicht auf dem Lohn: Sie zahlen sie separat, nachdem Sie Ihr Wahlrecht zwischen dem schweizerischen KVG und der französischen CMU ausgeübt haben — eine grundsätzlich endgültige Wahl, innerhalb von drei Monaten zu treffen.
- Die französische Steuer. Für einen in Genf arbeitenden Grenzgänger wird der Lohn in der Schweiz besteuert; er muss dennoch in Frankreich deklariert werden, das eine Steueranrechnung gewährt. Das Schweizer Einkommen beeinflusst somit den Satz auf Ihren übrigen Einkünften.
- Der Wechselkurs. Ihre reale Kaufkraft hängt vom CHF/EUR-Kurs im Moment der Umrechnung ab, und die Marge Ihrer Bank kostet 1 bis 2 % jeder Überweisung.
- Der Finanzausgleich. Genf vergütet 3,5 % der Bruttolohnsumme seiner Grenzgänger an die benachbarten französischen Departemente. Es ist ein Fluss zwischen Staaten: er verlässt nicht Ihre Tasche und erscheint nirgends auf Ihrer Abrechnung.
6. Der Hebel, den man nicht verpassen darf: Quasi-Ansässigkeit
Erzielen Sie mindestens 90 % Ihrer weltweiten Bruttoeinkünfte in der Schweiz — die Ihres Ehegatten eingerechnet —, können Sie die Besteuerung als Quasi-Ansässiger verlangen: Sie reichen eine vollständige Genfer Steuererklärung ein und machen Ihre tatsächlichen Abzüge geltend (Säule 3a, PK-Einkäufe, Hypothekarzinsen, Kinderbetreuung) statt der im Tarif enthaltenen Pauschale.
Die Frist ist zwingend: der 31. März des Folgejahres, und das Gesuch ist unwiderruflich. Rechnen Sie beide Varianten durch, bevor Sie einreichen, denn das Ergebnis ist nicht immer günstiger.
Häufige Fragen
Wie viel bleibt in Genf netto von 100 000 CHF Lohn für einen Grenzgänger?
Rund 73 500 CHF pro Jahr, also 5650 CHF pro Monat auf dreizehn Monatslöhne, für eine alleinstehende Person ohne Kinder mit UVG-Satz 1 % und BVG 6 %. Die Abzüge verteilen sich auf 13 400 CHF Sozialabzüge und rund 13 100 CHF Quellensteuer.
Welche Sozialabzüge zahlt ein Grenzgänger in der Schweiz?
AHV/IV/EO 5,3 % des Bruttolohns ohne Plafond, Arbeitslosenversicherung 1,1 % bis 148 200 CHF und darüber 0,5 %, Nichtberufsunfallversicherung (rund 1 %, je Arbeitgeber) und Pensionskasse BVG (variabel nach Alter und Plan).
Erhöht der 13. Monatslohn das Jahresnetto?
Nein. Die Jahressumme ist identisch: der 13. Monatslohn ändert nur die monatliche Verteilung. Da Genf für die Quellensteuer das Jahresmodell anwendet, erleidet er auch keine Satzspitze.
Zahlt ein in Genf arbeitender Grenzgänger Steuern in Frankreich?
Der Schweizer Lohn wird in Genf besteuert, muss aber in Frankreich deklariert werden, das in Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens eine Steueranrechnung gewährt. Er beeinflusst somit den Satz auf Ihren übrigen französischen Einkünften, ohne zweimal besteuert zu werden.
Kann man einen Teil der Quellensteuer zurückholen?
Ja, mit einem Gesuch um Neuberechnung bei einem Tariffehler oder mit einer nachträglichen ordentlichen Veranlagung als Quasi-Ansässiger, um die tatsächlichen Abzüge geltend zu machen. Beide sind vor dem 31. März des Folgejahres einzureichen.